路桥工程项目管理办法200余页（中铁）.doc下载简介：
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路桥工程项目管理办法200余页（中铁）.doc334.1、项目经理部债权债务清的的范围及分工
334.2、与建设单位办理竣工结算后，项目财务部与建设单位财务部门进行财务往来清理。
334.3、在项目经理部与分包商办理完工结算后，项目财务部与分包商进行财务往来清理。
334.4、项目物资设备部负责工程物资、施工机具采购合同和施工机械、租赁合同清理按技术交底内容-上落井架，并会同项目财务部清理合同押金的回收或充抵情况，以及价款支付情况。
334.5、项目工程技术部负责项目技术服务合同和委托试验合同清理，并会同项目财务部清理价款支付情况。
334.6、项目财务部进行完成上交数统计，计算上交款数额。
334.8、项目债权债务在各部门完成清理工作后，由项目财务部汇总，并编制项目终结债权债务汇总表。
第三百三十五条 资金清欠。
335.1、项目资金清欠，包括债权清收和债务清付两个方面。项目资金清欠工作，除工程质量保证金外，应由项目经理部在善后工作期间内完成。
335.2、项目工程质量保证金（建设单位预留项目质量保证金，项目预留分包商质量保证金）的清收与退还，直管工程由项目经理部移交集团公司财务部，托管工程由项目经理部移交托管单位财务部
335.3、项目经理部在项目善后工作期间由于种种原因确实无力或无法完成的资金清欠，也应移交集团公司或托管单位财务部的责任资金清欠工作。
第三百三十六条 竣工决算
336.1、工程项目的竣工决算，项目经理部负责编制，报集团公司审查。
336.2、编制竣工决算的依据
336.2.1、工程项目中标价及投标报价预算资料。
336.2.2、竣工结算（末次验工计价）和完工结算（末次验工计价）及相关资料。
336.2.3、工程项目施工过程中的设计变更、签证资料 。
336.2.4、国家和建设单位对工程物资、设备的调价文件。
336.2.5、合同文件，包括施工承包合同施工分包合同、采购合同和租赁合同及相关资料。
336.2.6、项目经济评估书。
336.2.7、项目管理目标责任书。
336.2.8、项目经理部编制的预测成本资料。
336.2.9、项目财务预算及批复文件。
336.3、编制竣工决算的程序
336.3.1、收集、整理有关项目竣工决算依据（资料）。
336.3.2、办理工程物资结算。
336.3.3、清理项目财务帐务，核对项目与相关各方的债权债务。
336.3.4、填写项目竣工决算报告。
336.3.5、编写项目竣工决算说明书。
336.3.6、报集团公司财务部审查。
336.3.7、项目竣工决算的内容。
336.3.8、竣工决算说明书。
336.3.9、竣工决算报表。
336.3.10、项目责任成本分析报告。
第三百三十七条 项目文件整理、组卷及移交
337.1、项目文件就是不进入工程竣工文件的、必须存档的文件资料。一般包括项目经理部在项目施工全过程中收到建设单位、设计单位、监理单位、集团公司与项目相关的，不进入竣工文件的、必须存档的文件资料和自身形成的、不进入竣工文件的、必须存档的文件资料两大部分。
337.2、项目文件的组卷
第四册：建设单位与项目相关的规章制度
第五册：集团公司与项目相关的规章制度
第六册：项目制定的规章制度
第七册：工程合同（含承包合同、分包合同）
第八册：物资设备的采购、租赁及其他经济合同
第九册：实施性施工组织设计
第十一册：专项施工安全方案
第十二册：专项安全技术操作规程
第十三册：施工过程中形成的其它工程资料
第十四册：工程预算和预测成本资料
第十五册：责任成本资料
第十六册：各类投资计划资料
第十七册：项目对建设单位的结算（计价）资料
第十八册：项目对分包商的结算（计价）资料
第十九册：施工安全资料
第二十册：工程质量资料
337.3、项目文件的整理由项目经理部负责，应与项目竣工文件同步完成。
337.4、项目文件按项目经理部的职能划分进行收集整理，由项目综合办公室负责组卷、装订。
337.5、项目文件在项目终结后，与竣工文件一同移交集团公司档案室保管。
第二节 项目终结审计
第三百三十八条 为加强工程项目管理，提高经济效益，分清经济责任，正确评价工程项目的管理水平和项目经理的管理业绩，总结项目管理的经验教训，披露项目管理的缺陷，提出项目管理的整改措施和建议，凡以集团公司资质中标的所有工程项目都要进行项目终结审计。
第三百三十九条 委托设有审计机构的子公司管理的工程项目，原则上由子公司负责进行项目终结审计，如确需集团公司组织项目终结审计时，由子公司提出申请，集团公司审计处会同子公司审计部门进行项目终结审计。
第三百四十条 项目终结审计的原则
340.1、合法合规性审计与效益审计相结合的原则。
340.2、盈亏认定与责任认定相结合的原则。
第三百四十一条 项目终结审计的标准
严格执行集团公司管理标准：2.59 内部审计处理、处罚管理标准。
第三百四十二条 项目终结审计的程序
342.1、集团公司根据工程项目终结情况，下达项目终结审计计划。
342.2、项目经理部在项目具备终结审计条件后，向集团公司提出项目终结审计申请。
342.3、成立项目终结审计小组。
342.4、项目终结审计小组制定项目终结审计工作方案。
342.5、集团公司对被审计项目经理部下达项目终结审计通知书。
342.6、项目终结审计实施。
342.7、编写项目终结审计报告。
342.8、项目经理对项目终结审计报告签字确认。
342.9、集团公司审计处正式行文下达项目终结审计报告。
第三百四十三条 项目终结审计的依据（项目经理应提供资料）
343.5、实施性施工组织设计
343.6、项目经济评估书
343.7、项目管理目标责任书
343.8、项目财务账簿、凭证、报表。
343.9、项目各类计划。
343.10、结算资料。
343.11、决算资料。
343.12、项目终结审计需提供的其他资料
第三百四十四条 项目终结审计的实施程序
344.1、组织召开项目终结审计汇报会，听取项目经理部及有关各方的情况汇报。
344.2、收集整理资料。
344.3、查阅资料，审核数据，并做好审计查阅记录。
344.4、审计实施过程中，如发现有疑问的资料或数据，审计人员约见有关人员进行询问、澄清。
344.5、项目终结审计组召开审计分析会，并对项目查阅资料、审核数据进行综合分析。
344.6、起草项目终结审计报告。
344.7、项目终结审计组召开项目终结审计报告论证会。
344.8、与项目经理部就其项目终结审计报告交换意见，对审计结果的真实性、符合性、综合评价形成共识。
344.9、对与项目经理部难以形成共识的原则性问题，由项目终结审计组集体研究决定。
344.10、项目经理签字认可项目终结审计报告。
第三百四十五条 项目终结审计应具备的条件
345.1、项目经理部与建设单位办理了项目竣工结算（末次验工计价）。
345.2、项目经理部与分包商办理了完工结算（末次验工计价）。
345.3、项目经理部完成了项目债权债务清理工作。
345.4、项目经理部完成了项目终结自审，并编写项目终结自审报告
第三百四十六条 项目终结审计的内容
346.1、项目组织机构的审计内容
346.1.1、项目组织机构设置是否精干高效，各部门职责是否明确具体，协调关系是否清晰。
346.1.2、项目实施性施工组织设计和专项施工方案是否合理优化、先进可行，生产要素配置是否合理。
346.1.3、项目各项内部管理制度是否建立健全、行之有效。
346.2、项目合同管理的审计内容
346.2.1、项目所签订的全部经济合同是否合法合规。
346.2.2、项目工程分包、物资采购、机械设备及周转材料租赁，以及其它经济往来是否实施合同管理。
5.2.3、合同条款是否全面，合同内容是否详尽。
346.2.3、合同是否平等体现合同双方的责任、权力、利益。
346.2.4、合同对数量、单价、总价的调整是否有明确的规定，其调整是否按合同规定执行。
346.2.5、工程分包单价是否严格按项目经济评估书规定的分包单价执行。
346.2.6、分包合同是否约定履约保证金，是否到位；质量保证金是否严格按分包合同约定足额扣除。
346.2.7、合同双方的责任目标是否明确，合同实施中是否按责任目标进行约束。
NB／T 10097-2018标准下载346.2.8、合同约定的奖罚、经济赔偿是否兑现与执行。
346.2.9、项目是否存在超分包合同总价付款，如有，其超付的原因是什么。
346.2.10、合同条款是否全面履行。
346.3、工程项目经济状况的审计内容
346.3.1、项目责任成本是否明确，指标是否分解，措施是否得力，成效是否明显，是否存在潜盈潜亏问题。
346.3.3、工程计量情况。对建设单位和分包商计量是否及时准确，有无超前、滞后计量的问题。
346.3.4、项目管理费用开支是否严格执行计划管理，是否按计划开支，是否严格执行申请、审核、批准的程序。
346.3.5、材料的采购是否透明公开，有无暗箱操作，是否严格按计划实施采购T／TAF 109-2022 移动应用分发平台 APP开发者信用评价体系.pdf，材料列销是否真实，有无损失浪费。