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铁道部统借统还债务性资金用于合资铁路项目管理办法.docx

铁道部统借统还债务性资金用于合资铁路项目管理办法（试行）

第一条  为实现《中长期铁路网规划》，加快实施铁路“十一五”建设项目，多元化、低成本筹集建设资金，保证资金供应并防范资金风险，加强铁道部统借统还用于合资铁路项目的债务性资金的管理，制定本办法（试行）。

第三条  铁道部统借统还债务性资金，主要用于铁道部控股的客运专线、煤运通道和其他长大干线。

第四条  铁道部统借统还资金所有筹资成本由使用资金的项目公司承担，公司根据铁道部下转的财务费用清单宝安体育中心软基处理工程施工组织设计，按照《还*协议书》约定支付资金，保证铁道部及时、足额支付统借统还债务性资金。

第五条  使用铁道部统借统还债务性资金的项目，必须是国家已立项、批复可研并开工建设的项目。

第六条  合资铁路公司铁道部使用统借统还资金，额度一般不超过本项目债务性资金的50%，年限与铁道部统借统还债务性资金的借*年限匹配。

第七条  合资铁路公司使用统借统还资金，必须用于建设项目概算内支付内容，申请资金额度和用*时间符合建设项目特征及概算内容和工程进度。

第八条 合资铁路公司使用统借统还资金须有内部控制措施，保证资金安全和合理使用，保证按期支付利息和费用。运营后在公司年度资金预算中，统筹安排统借统还债务性资金的还本付息资金，保证及时足额支付。

对到期的本金，合资铁路公司不得申请展期。提前归还的应在到期前60天提出申请，经部同意后办理。

第九条  使用铁道部统借统还债务性资金，由合资铁路公司正式向铁道部提出申请，申请内容必须含有资金使用管理和还*责任承诺，并附董事会决议和用*计划。

合资项目公司使用部统借统还资金作为国铁出资人提供担保的一种形式，其他股东应对此出具书面认可函。对该项目使用其余债务性资金需要出资方提供担保时，应按出资比例计算，将使用统借统还额度*减国铁出资人提供担保额度。

合资铁路公司向铁道部提出申请时，还应提供可研报告对项目经济评价的测算*及根据初步设计、鉴修概算和施工图投资检算对经济评价结果的修正，未来还*能力和还*期限的分析预测报告。

铁道部收到申请30天内给予答复。

合资铁路公司不得采用虚报方式申请使用统借统还资金。

第十条  合资铁路公司通过董事会（股东会）确认公司使用资金的质押条件和还*责任。合资铁路公司筹建期间使用的统借统还资金和签订还*责任书，公司成立时应予*确认。若发生公司重组，所有责任书内容由重组公司继承。

第十一条  铁道部成立由财务、计划、建设、政策法规司和资金、审计中心组成的专门审核委员会，对各合资铁路公司提出的申请进行审核。

第十三条  使用铁道部统借统还债务性资金的合资铁路项目在使用资金前，必须与铁道部签订《还*协议书》，明确使用资金额度、年限、承担利息及费用，承诺及时还本付息。铁道部部长授权财务司司长作为铁道部的签约方代表。

第十四条  合资铁路公司使用铁道部统借统还资金，免于各股东方的担保。合资铁路公司按统借统还借*占投资批复借*总额比例，用公司经营收入提供还*保证。

使用统借统还资金的合资铁路公司向第三人提供担保，累计金额超过净资产的30%，应事先征得铁道部同意。

第十五条  使用铁道部统借统还资金的合资铁路公司在建设期应严格控制投资成本和建设期。对实际投资超支的项目和因组织不利延长工期的项目，部有权单方修改协议，核减、停止*后年度借*额度或提前收回借*。

第十六条  合资铁路公司的国铁出资者代表要依法履行出资人监管职责。通过审核合资铁路公司年度经营和资金预算，督促合资铁路公司有效执行预算，监督资金使用内控制度的落实等，保证铁道部统借统还资金按规定用途使用，保障资金安全，到期资金按约全额还本付息。

第十七条  铁道部建设、计划、财务、鉴定中心等职能部门，要切实加强对项目建设成本和建设工期的监管，合资铁路公司保证项目的建设工期、质量、安全；铁道部运输、计划、财务等职能部门，加强对运营后公司经营的协调和监管，指导公司提高经营效益，确保铁道部统借统还债务性资金的使用效益和安全。

第十八条  为进一步控制资金风险，提高合资铁路项目按期偿付本息的责任意识和能力，部制定了《利用铁道部统借统还债务性资金监管办法》（附件1），与本办法一并执行。

第十九条  本办法所称《还*协议书》由铁道部统一制订。

第二十条  本办法由铁道部财务司负责解释。

利用铁道部统借统还债务性资金监管办法

一、客观评价项目资金风险

（一）项目公司提供的评审材料

1、项目公司申请“统借统还”资金，应提供项目可研经济评价测算情况*及按照初步设计和招投标后编制的鉴修概算、施工图投资检算等概预算对经济评价指标的修正结果，并提出对项目未来经营情况的具体分析，反映项目的财务状况、获利能力和偿还能力，预测公司未来的还*能力和还*期限。具体可从*下几方面分析：

市场的占有情况：主要是预测客货运量情况；

运营收入情况：主要是通过运价及清算政策预测项目未来的收入水平，评价能否公平地体现收入与成本相匹配的原则。

偿还资金落实情况：根据上述几方面的预计情况，提出分年度借、还*计划，借还*计划应与项目建设投资、经营期经营预算中的分年度情况匹配。

国铁出资者代表应对使用“统借统还”项目公司提交的申请认真审核，提出正式书面审核意见。国铁出资者代表可参考国家有关规定制定审核办法。

1、评价基本指标。部审核委员会从财务、计划、建设、法律等专业角度确定评价指标和评价方法，客观评价统借统还项目的资金风险。根据项目公司提报的评审资料*及部掌握的资料，财务司和部资金中心负责综合评审项目的财务状况，计划司负责评审项目投资的经济评价和控制情况，建设司负责评审项目建设期间的投资及工期的管理控制，政策法规司和审计中心负责对项目控制与管理的合法合规性进行把关。

2、评价控制能力。财务司和资金中心依据部清算政策和资金结算办法，负责评价公司运营后部对运营收入的控制能力。

二、严格控制项目建设期管理

1、严格控制建设期投资成本

建设单位按照部批复的项目投资概预算进行投资建设，严格控制建设成本。项目公司应按照建设项目投资控制管理的相关办法落实控制投资的各项制度，每半年上报一次建设成本控制情况报告，对比工程进度，分析差异原因，提出处理建议和措施；部计划、建设、财务司、审计、鉴定中心等相关业务部门和出资人代表分别履行管理职能，实施过程中控制,严禁超支。对实际投资超支的项目，结合建设项目年度考核评价情况，部可*分别采取核减、停止*后年度借*额度或得前收回借*等措施化解风险。

建设期的延长，将直接增加建设成本。为此建设单位应按照批复的项目建设年限控制合理工期。部建设司负责组织对建设工期进行监督。对影响按期完成的问题项目公司应及时提出，具体分析主、客观原因，部相关部门加*督导及早解决。对由于项目公司主观原因导致工期延长的，部可*采取调整借*额度等措施化解风险。

在“统借统还”协议中明确有关监管措施：一是通过建立银行账户监控系统，实时监督资金的合规、合理性；二是建设期间通过建设项目信息系统和财会信息集中管理系统监督施工及建设管理和财务管理的全过程，监督建设投资管理、资金管理情况，发现问题及时解决。

三、实时监督项目运营期经营管理

1、建立全面预算管理制度

建设项目投入运营后，实行严格的预算管理，根据企业内外部情况编制分年度经营预算，将企业债务性资金还本付息纳入企业资金预算统筹安排。在经营过程中应严格执行年度预算。部通过出资者代表监督合资公司预算编制和执行、考核情况。并负责统借统还资金到期还本付息资金落实情况。通过会计信息联网系统监控其财务状况。对预算执行出现较大偏差、影响资金运转的问题提出预警，分析原因并采取相应措施加*解决。

2、建立年度偿债能力评价考核制度

3、建立运营期间财务信息监控系统

一是建立银行账户监控系统，实时监督资金使用的合规、合理性；二是建立财会信息监控系统，实时监督公司收、支、利情况和财务管理与会计核算的全过程，及时掌握并解决经营期间发生的问题。

一旦出现资金风险，部将根据出现资金风险迹象的具体情况，分析成因，综合协议内容，与公司股东和合资公司协商提出具体措施和办法, 包括按比例扣留公司运输收入*偿债务等措施，确定实施方案。

合资铁路公司利用铁道部统借统还建设资金责任书

二、本责任书约定乙方使用甲方统借统还债务性资金共计    亿元，使用期限为   年，自使用开始计算利息（费用），还*期自   年至    年。

资金使用的提*期：    年    月提*    亿元；

年    月提*    亿元；

还*日期：            年    月还*    亿元；

年    月还*    亿元；

三、甲方按照商定的日期拨付资金GB／T 26018-2021标准下载，并将提前30日通知乙方本期支付利息（费用）和归还本金的日期、额度。

四、乙方承担使用资金的全部还本付息责任，并按照甲方通知支付利息（费用）和归还本金。

付息日期：   年    月    日，付息    元；

五、乙方承担所有筹资成本，根据甲方下转的财务费用清单，直接支付货币资金，保证甲方及时、足额支付统借统还债务性资金的筹资费用。

六、乙方建设期内的利息（费用）纳入建设资金预算，按期支付利息（费用）。建设期满后，按照本协议书约定的支付额度和期限，利息（费用）和应归还的本金纳入经营预算，按期支付利息（费用）和归还本金。

七、乙方承诺用运输经营收入的  %用于保证本协议书的支付利息（费用）和归还本金。若乙方在经营期间未能支付利息（财务费用）和归还本金时，甲方有权直接通过运输经营收入银行账户或收费清算系统扣押乙方经营收入或清算***回应支付的利息（费用）和归还本金数。

八、若乙方未按照约定履行按时支付利息（费用）和归还本金，则甲方除按本协议扣*外，还将加收未支付利息（费用）和本金之和的      作为违约处罚。（与铁道部债务资金来源合同条*相匹配）

九、乙方使用本协议书约定的甲方统借统还债务性资金高层悬挑脚手架施工方案附计算书，免除各股东方的担保责任。各股东方确认使用资金的质押条件和还*责任。