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1021.成本管理办法 (1).docx

为全面加强项目成本管理，有效解决项目成本管理过程中存在的突出问题， 增强执行力， 规范项目生产经营行为， 提高项目综合经济效益， 根据公司《2012 年项目管理文件汇编》、《经营工作引导》、《项目执行手册》，以及事业部下发的 《对下招标合同付款结算需附资料》，结合事业部和项目实的际情况，特制订此

第一部分 合同与生产衔接

合同阶段的框架协议、 投标决策、投标报价、施工合同签订和签约前的毛 利测算完毕后， 由经营部门移交资料至成本部。 为杜绝项目在签约前毛利率测 算较高，签订考核毛利率时降低， 要求所有项目在签约前， 需准确测算项目的毛 利率， 签约前毛利率测算， 需成本部、材料、苗木负责人核对确认， 并经生产负 责人和经营负责人签字确认。为满足公司项目考核毛利率不得低于签约前测算的

毛利率要求，签约前测算的毛利率要准确合理。

绿化工程施工方案.doc第二部分 考核毛利率及过程毛利率策划

一、成本责任书签订流程：项目部编制成本责任书（考核毛利率） →片区和

事业部成本部、城市区和经营副总审核→公司项目管理中心审核→会签

二、过程毛利率策划：项目优化设计、优化施工方案、工程变更、签证、认

价，认价与成本对比，提高毛利率。

第三部分 对下招标及劳务队伍选择

议进行合同变更。未采用比价或招标，直接采购需事业部生产负责人签字确认。

二、战略采购材料按公司战略采购流程执行，劳务队伍选择按《项目管理手 册》第六章劳务队伍选择和管理执行，机械设备选择按《项目管理手册》第七章

机械设备选择和管理执行， 材料供应商选择按《项目管理手册》第五章材料采购

第四部分 对下合同管理

一、合同签订流程： 项目部编制合同文本→事业部成本部和城市区审核→事 业部负责人审批（20 万以上事业部负责人签批， 20 万以下城市区负责人审批）

二、 合同签订审批证明材料

采用招标方式的合同签订审批需附证明材料：

（1）、经分包方盖章签字的《合同文本》

（2）、经分包方盖章或签字的《合同清单》

（3）、审批后的招标拦标价会签单及工程收支分析表（拦标价）

（4）、审批后的投标候选人审核表

（5）、经签字确认的开评标记录表及各分包方报价清单。

采用比价的的合同签订需附证明材料

未采用招标方式及比价的合同签订审批需附证明材料

(1)、经事业部生产负责人签字确认未采用招标的证明文件

(1)、严禁未签订施工合同，先进场施工行为，由组织进场的直接责任人承 担责任；严禁未签订材料供应合同， 进行材料进场， 由组织进场的直接责任

(2)、确因项目特殊情况，需先进场的情况，需经事业部生产负责人批准，

并由进场分包队伍签订进场承诺书，方可进场。

第五部分 工程进度及付款

一、工程进度付款流程： 项目部编制付款单→事业部成本部和城市区审核→ 事业部生产负责人审批（20万以上事业部生产负责人签批， 20万以下城市

区负责人审批） →财务审核→付款

二、 工程进度确认按公司有关规定执行，劳务、机械、材料付款20万以上需

事业部生产系统经营负责人和生产负责人签批。

三、 未最终结算的劳务、机械承包商和材料供应商付款，不得超过确认款的

四、付款比例超过80％， 必须附对下结算会签单和分包结算协议书。

第六部分 对下结算管理

一、对下结算流程： 项目部编制结算书→事业部成本部和城市区审核→事业 部生产负责人审批（20 万元以上事业部生产负责人审批， 20 万元以下由城市区

二、对下结算关系到一个施工项目成本的增减情况， 进而关系到施工项目毛

利率的增减，直接影响企业的利润。因此，对下结算要严格把控，节约成本。

成本经理负责复核初步结算， 城市经营总监复查， 生产系统经营副总和工程事业

部生产负责人最终审定；

(1)、相关的采购和施工合同（包括招标文件、投标预算书及施工组织设计）；

(2)、施工图、按合同约定有效的工程设计变更、洽商及现场签证单；

(3)、项目部质量、安全、技术等专业工程师或负责人对供货商/分包商会签的履

(4)、项目部材料管理负责人与分包商核对签字确认的材料实际领用消耗明细表

(5)、项目部周转料具管理负责人与分包商核对签字确认的周转料具返还数量及

(6)、其它有关造价的资料。

(1)、结算书调价项目是否符合合同条款、补充协议、承诺书；

(2)、调价项目是否符合设计变更与现场签证；

(3)、调价额是否合理；

(4)、结算的编制依据是否合理；

(5)、工程量计算及单价的确定是否准确合理；

(6)、工程其它费用的确定是否合理并符合有关规定；

(7)、应扣减费用是否扣减。

五、 对下结算审核上报主要资料

(1)、劳务结算： 施工图纸(电子版）；分包商结算明细；工程收支分析表（结 算价）；履约评价单；变更、洽商、签证单、零星用工单原件； 材料领用损耗分 析表（实际用量与理论消耗量对比）；施工合同， 项目与领料方确认单，对下结

算会签单，对下结算协议表，以及其他的依据资料。

(2)、机械结算： 机械台班小票及机械汇总表； 工程收支分析表（结算价）； 履约评价单；对下结算会签单；对下结算协议表，机械合同， 以及其他的依据资

料。 采用综合单价的机械结算按劳务结算要求提供资料。

（3）、材料结算： 结算审核单；出/入库单及汇总表；项目与领料方确认单； 工程收支分析表（结算价）；履约评价单；对下结算会签单；对下结算协议表；

以及其他的依据资料。包工包料的材料结算按劳务结算要求提供资料。

第七部分 对上结算管理

一、对上结算流程： 项目部编制结算书→事业部成本部和城市区审核→经营 副总审核→项目管理中心结算督导组审核→审批。对于特殊情况的结算， 可不按 此程序进行由项目直接上报项目管理中心进行审核， 项目管理中心同意后， 直接

（1）、招标文件、投标文件、中标通知书

（2）、施工合同及补充协议

（5）、签证、洽商（附影象资料）

（8）、进度款产值批复文件

三、 结算的编制及付款申请

（1）、合同内工程依据竣工图纸/结合工程量确认单计算工程量。

墩梁隧道斜井施工方案（2）、依据合同单价结合认价单计算合同内总价

（3）、依据签证及洽商计算工程量； 合同内有的项目参照合同内单价， 没有类似 项目的需重新组价，此项工作通常在项目实施过程中发生签证、洽商随时办理。

（4）、编制完成后片区自审并修改。

（5）、报事业部审核，结合事业部提出的意见进行修改。

（6）、为提高项目结算质量， 提前模拟第三方审计， 项目管理中心设结算督导组， 为对上结算报出前提供内部模拟审计， 各项目可在对上结算报出前， 报送到结算

督导组进行内部审核，结合结算督导组提出的意见进行修改。

（7）、报送甲方，完成核对工作。

碧桂园·莫奈的湖二期一标段多层洋房钢筋工程施工方案（27P）.doc（8）、递交工程款申请单。